会计出纳工作流程图【范本模板】

【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《会计出纳工作流程图【范本模板】》，欢迎阅读！









会计出纳工作流程

1。目的

为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率,保证资金安全，制定制度、明确职责.

2.工作范围

会计出纳工作岗位。

3.流程、职责和关键控制点及相关人员

流 程



记 账 收/付款 制作收/付款凭证 审核原始凭证 开 始

职 责



关键控制点



相关人员

部门领导 财务会计 财务主管 公司负责人 原始凭证由经办人、证明人签字后，根据权限范围分送领导审核签字批准，送财务部经理审核无误后签章传递给会计人员。

经办人

会计

会计人员根据原始凭证编制收/付款凭证,部门主管、总经理及董事长相关人员签凭证,送财务部经理审核无误后传递给出纳。 出纳员按现金业务发生的先后顺序,对付款凭证和原始凭证的内容、金额进行复核无误后付款并由收款人签收，在签收后的付款凭证右上角和原始凭证上盖“现金付讫"章。有无相关人员签凭证。

1.出纳员根据收/付款后的收/付款凭证逐笔序时登记《现金日记账》，每月终了应清点库存现金，根据登记的《现金日记账》结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符，如果不符，必须及时查明原因并报告财务部经理； 2会计人员根据财务部经理已经审核以及已收/付款的收/付款凭证定期登记《明细账、总账》。

路凤展

田军丽

出纳 田军丽

出纳 会计 田军丽

路凤展







第 1 页 共 2 页






流 程



检 查 核 对





会计出纳工作流程

职 责 出纳 会计

关键控制点

相关人员 田军丽

路凤展

月份终了,出纳员根据《现金日记账》编制《现金日结账》交会计人员，《现金日记账》的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。

会计

财务主管定期对《现金日记账》、《明细账、总账》进行检查；

每月10日前出纳需打印《现金盘点表》、《余额调节表》、《银行日记账》、《现金日记账》、《现金对账情况》、

路凤展

结 束







最后总结以上会计工作如下

1、取得或填制原始凭证

2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

3、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账.

5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 6、根据科目汇总表登记总账。

7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 8、将凭证归档保存





第 2 页 共 2 页

本文来源：https://www.dy1993.cn/DDXx.html