公司企业制度文件 银行结算管理制度

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银行结算管理制度

1.目的

为了加强银行往来结算业务的管理，严格银行结算纪律，明晰收付款业务流程，防范财务风险，结合集团实际情况，特制定本办法。

2.适用范围

集团所属二级集团、各公司。

3.日常银行结算

3.1银行结算：办理银行结算业务，必须遵循银行的结算规定。 3.2票据管理：

3.2.1支票的使用：支票用于日常业务的结算时，必须遵照票据法的规定使用，坚决杜绝不填写出票日期和收款单位的现象发生；收款单位与实际收款单位不一致的业务不予受理；不准签发空头支票和远期支票，套取银行信用。如违反规定办理业务一次处以100元罚款，两次以上者降一级工资。

3.2.2用于结算的应收、应付票据的使用：不接受要素不齐全的票据，应收票据和应付票据在结算使用过程及帐务处理过程中，必须将票据的复印件做为记帐凭证的原始附件。

3.2.3建立票据使用登记簿，详细按照票据号码顺序分类别逐笔登记票据的使用时间、用途、金额、经办人姓名等要素，以备日后查用。集团财务管理中心、审计监察中心将不定期进行检查，检查结果纳入财务负责人的月度工作考评。

3.2.4办理付款业务，必须及时取得对方的收款收据或发票。 3.3银行对帐

3.3.1银行对账工作要由出纳会计以外的财务人员完成，银行对账要逐笔核对，不允许只核对余额不核对明细的现象。各公司必须于次月5日前完成内部银行的对账工作并编制银行余额调节表，次月10日前完成外部银行的对账工作并编制银行余额调节表，每月财务负责人要对当期的银行余额调节表进行审核、签字确认，并于每月15日前将上个月的银行余额调节表（电子版）发送至集团资金结算中心邮箱（EBANK@LINUO.COM）。

3.3.2对当月出现的银行未达帐项，公司财务负责人要落实原因，在银行余




额调节表的备注栏中注明，并在次月处理完毕；连续两个月出现银行未达账项未处理的，要以书面的形式向集团资金结算中心报告原因，并重点落实。落实结果纳入公司财务负责人的月度工作考评。

3.4加强档案的管理，及时归档．银行票据使用登记簿，银行对账单及银行余额调节表按月整理，装订成册，按月归档。

3.5各部门要制定严密的付款审批流程，严格按照公司管理规定安排付款．

4.银行账户管理

4.1开立账户的程序：

4.1.1需开立银行结算帐户的，必须出具书面申请报告，由集团财务总监最终审批，方可办理。坚决制止没有审批手续，多头开立一般银行结算账户，财务中心严格检查各类账户的执行情况，一旦发现违纪行为将严肃处理。

4.1.2妥善保管银行开户资料，建立专门的银行开户资料档案。 4.2账户的使用：

4.2.1各公司银行账户仅限于与本公司业务有关的资金收付业务结算，不准出租、出借银行账户，严禁利用银行账户为其他单位、个人套取现金或从事其他违法活动，不得承办与本单位业务无关的其他单位或个人的收付结算。

4.2.2各公司预见因涉及经济纠纷、法律诉讼等事项可能导致银行账户被冻结乃至强制执行，要及时上报集团财务中心并积极与有关部门协调解决，不得因此影响资金调度等正常工作。

4.3账户管理与清理：

4.3.1各公司撤销银行账户，要向财务中心提交银行账户销户申请，经集团财务中心审查同意后，方可向开户银行办理销户手续。

4.3.2账户清理以及名称和账号变更时,要及时通知集团财务中心变更账户档案。

4.3.3对长期无业务发生的银行账户进行定期清理, 财务中心将不定期检查，以监督各单位的执行情况，并将执行情况列入财务总监的月度考核指标当中。

5.本制度解释权归集团财务管理中心，自颁布之日起实施。

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