财务报销制度范例

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财务报销制度

为严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合我公司具体情况，制定本制 度。 第一条 根据公司实际工作情况，暂定报销时间为每周二、周五，请提前将报销单据准备好并交到财 务部统一进行审批。

第二条 发生借款或申请款项时，填制 申请报告单”及借款单”其中借款理由”一栏要有详细的用款 说明，经相关领导确认后可借支款项。

第三条 各种借款要在7日内及时报销，否则财务部门不予报销，财务部严格执行 立”的原则。

第四条对于交通费的报销有以下几点规定：

1、 为了节省大家的宝贵时间，暂定为每月月初 5日前统一报销上月票据。 2、 对于以前月份的岀租车票将不予报销。

3、 每张交通费报销原始单据背面要注明支岀时间及事由，并填制 交通费用报销明细表”特别是事 由一定要写清楚。

4、 每天晚上加班至20 : 30后可报销加班岀租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销往返交 通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底办公室将整月公司员工加班清单汇总成电子表格的形 式发送至财务部出纳，出纳在核查交通费报销单据时将依据此清单。

5、 公务外出乘坐出租车要在公务车不能提供使用的情况下方可给予报销。

6、 日常办公需要外岀时，在没有公务车可以提供的情况下，须经办公室相关人员签字证明，并于事 前申请主管上级批准后，可以乘坐市内交通工具。

第五条 通讯费用于次月5日前报销上月费用，发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照 标准限额内报销。

第六条 正常工作日加班至晚7点半之后可享受免费晚餐，每人13元标准。加班时间以打卡时间为准。 用餐在院内餐厅，餐费报销细则如下：

1、 用餐人员需在餐厅提供的两联餐单上签字确认，两联都要签署其姓名（注：不能只签署部门名称）； 2、 餐厅将两联餐单中粉色联交于用餐签字人，用餐签字人于次日将此单交于财务部（此单上必须注 明用餐人员详细名单，财务部以此核算用餐标准）；

3、 总裁办公室为总裁等领导订餐时，需在餐单上注明经手人； 4、 凡超岀用餐标准或不符合以上规定者，用餐费用自理。

第七条内部普通员工费用支岀，每个部门都有相关费用预算，在支岀前需要经过本部门领导批准后 方可支岀，但员工费用支岀中不包含设备、低值易耗品（工具、办公用品）等由专设部门负责购买的 支出。 第八条 发生业务招待费时，支岀凭证后要附有招待费用报销明细单，

并要求严格按照以下细则执行：

前帐不清，后帐不

1、 根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。 办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐 费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以

15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。

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业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支岀，支岀标准参看以下条款。 2、 根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方的身份和对本公司项目的影响力 确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务招待以每人 元标准。

30元计算，高级业务招待每人 60

3、 业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需要调整招待标准，则必须提 前申请获得相关领导批准后方可支岀。

第九条 差旅费支岀严格执行以下细则，对于无特殊原因的超标准支岀，由岀差人员自理。

1、 出差地区划分为一般地区和特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南 等），


岀差天数按自然天数计算（岀发、返回当日均算）。

2、 出差人员事先填写 借款单”注明出差地点、事由、天数、所需资金（宴请资金需另注明并需要 总裁确认），经所属部门负责人签署意见，主管领导审批后办理借款手续。

3、 公司差旅费报销根据公司任职和岀差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。 4、 岀差人员返京后，应在七日内到财务部办理报销手续。

5、 职工出差期间发生的宴请费应于出差前申请，特殊情况应按审批权限口头请示。出差发生宴请的 扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补贴。

6、 员工紧急情况岀差需乘坐飞机时，应经上级领导审批同意方可。

7、 岀差人员夜间（晚7 : 00至次日凌晨7 : 00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小 时的，可购买硬卧票；未乘硬卧者，可按购票价的差额的

60%给予补贴。

8、 出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事 及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 9、 员工（包括普通员工和领导）岀差生活补助： 包括餐费、出差期间交通费及通讯费用。

10、 住宿费用根据岀差目的地不同制定不同标准。

一般城市普通员工：单人150元/天，多人250元/2人/天；公司领导：单人250元/天，多人350元 /2人/天；■

特殊城市普通员工：单人 200元/天，多人300元/2人/天；公司领导：单人 250元/天，多人400 元/2人/天。■

如果按此标准超岀经领导确认批准后给予报销。

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11、 根据事由预先确定是否出差和出差所需天数。 如果实际出差时间超出规定时间以及出差期间因办 理私事而推迟返回日期，须经领导批准。非工作的天数没有生活费用，并且不报销相关费用。 12、 如长期在外地连续岀差达到 10天以上者，生活补助不参照以上标准，一般城市按照 特殊城市按照40元/天执行，其他标准按以上执行。

第十条 外岀人员的临时性支岀，要及时与总裁取得联系，并得到同意后，方可支岀。 第^一条对于支岀金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。 第十二条 支岀金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，必须以支票的形式支付。

第十三条 报销金额在1000元以上的，如本人没有要求支付现金的情况下， 财务部将把此报销款项直 接汇入该报销人帐户。

第十四条各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销： 1、 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改迹象的票据； 2、 无财务专用章的白条票据； 3、 数量、单价、金额不明确的票据；

4、 名称必须写全称，即：华源润通（北京）科技有限公司。 第十五条所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。 第十六条 费用审批签字流程如下：

1、 部门员工发生费用，由本部门负责人、主管副总及常务副总裁分别签字认可后，经财务审核票据 无误，送至总裁处签字确认后给予报销。

2、 部门负责人发生费用，由主管副总及常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁确认 给予报销。

3、 主管副总级领导发生费用，由常务副总裁签字认可后，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予 以报销。

4、 常务副总裁发生费用，经财务审核票据无误，交总裁签字确认予以报销。

30元/天，

50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此 费用

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