资金支付内控制度

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资金支付内控制度

Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】






制度名称 资金支付内控制度 编号



执行部门



第1章总则

监督部门

第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。

第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。 第3条本制度主要规范公司资金支付，下属分公司均应参照本制度制定相应执行文件。

第2章资金支付的分类及审批流程图

第4条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下三大类：预算内经营性支付、预算外经营性支付和非经营性支付。

第5条预算内资金支付的审批流程。 如下图所示。

第6条预算外资金支付的审批流程。 如下图所示。

开始

用款人填写报销单或资金申请单并签名

开始

各业务部门负责人审核签字 用款人填写报销单或资金申请单并签名

财务负责人审核

各业务部门负责人审核签字 管理层审批

管理层审批 出纳付款

财务负责人审核

财务部审核并编制记账凭证

出纳付款 结束

财务部审核并编制记账凭证

结束



第7条非经营性支付的审批流程。 如下图所示。

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