报销管理制度

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报销管理制度

(一)总则

1.为了 加强企业公司内部管理,规范企业公司财务报销行为,倡导一切以业务为重得指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

2.本制度根据相关得财经制度及企业公司得实际情况,将费用报销分为日常办公费用、 专项支出等,以下分别说明报销相关得借款流程及各项支出具体得财务报销制度和报销流程。

3.本制度适用企业公司全体员工。 (二)日常费用报销项目

日常费用主要包括差旅费、 电话费、 交通费、 备品备件、 培训费、 资料费等。 在一个预算期内,各项费用得累积支出原则上不得超出预算。 （三）费用报销得一般规定

1.报销人必须取得合法票据,且发票报销粘贴单上有经办人签名及主管领导审批签字。

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据,严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数,金额大小写须完全一致(不得涂改),简述费用内容或事由。

3.按规定得审批程序报批。

4:费用报销得一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续得应附批准后得申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务审核→总经理审批→到出纳处报销。

5. 部门花费金额超过3000元得必须由总经理签字。 (四)差旅费报销制度

1.各部门人员出差前,须做出费用开支预算,经部门经理、 财务部、 总经理三级审批后予以预支。 往返途中得交通费和到达目得地后得餐费、 住宿费按审批得限额标准,凭发票报销,超额自负,结余不补。 中途办私事发生得费用不得报销。

2.公司派车出差,不报销出差人员得交通费(路桥费按实际产生数报销)。 到达目得地后须出面招待或被招待,均扣除当餐得费用补贴,招待客户需提前申请,并按事先批准得额度凭发票报销。


3.出差返回后7天内冲账。 出差费用列出清单并做说明、 附发票审批后冲账。 其中餐费、 住宿费、 交通费在标准范围内凭正式票据报销。 无发票、 发票与出差地不符、 发票与工做内容不符得不得报销,所发生费用由个人自行承担。 报销费用一般不得超出预算,特殊原因超出预算時须做详细文字说明,经部门经理、 财务部、 总经理审批后方可报销。

4.出差返公司后7天扔未冲账或者发票审核未通过,当事人拒绝将不合格发票剔除后冲账得,由财务部上报总经理批准后,从当月起扣除当事人应发薪金,直至将其借支冲账完毕。

5.外出参加会议,按会议安排得餐饮、 住宿标准报销。

就餐补助标准: 地区 北上广城市

省会城市(石家庄除外) 地级城市

住宿实报实销,但不能超过规定级别住宿标准。 级别 A类 B类 C类

交通实报实销,超过6个小時可申请硬卧。 坐飞机、 火车软卧、 动车、 高铁需提前申请,否则不予报销。

每项费用必须细化到每个部门,以便进行部门得绩效考核 所有费用必须凭正规发票报销,否则不予报销。



金额(每人每天) 50元 40元 30元

限额(每人每天) 200元 150元 150元

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