专项资金管理办法资金集中管理实施细则

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专项资金管理办法

为了加强专项资金管理， 提高资金使用效益， 更好地为生产、 科研 服务 ,推动公司顺利发展，根据国家的相关法律、法规的有关规定，结 合我公司实际情况，制定本公司专项资金管理办法：

第一条 专项资金主要是指为完成某特定工作任务或实现特定目 标由各级财政

下达、外部投入或捐赠、内部自筹形成的具有专门用途 的资金。

第二条 专项资金管理的主要任务是：严格执行财务规章制度，落 实经济责任，

充分发挥专项资金的使用效益。

第三条 专项资金的管理和使用应坚持专款专用、单独核算、提高 效益的原则，

确保资金到位及时完整，达到预期效果。

第四条 各种专项资金的形成，建立、提取和使用都必须符合国家 统一规定。

对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营性开支的界 限，不能互相占用。

第五条 各部门按照规定格式填报项目建议书和各种预算资料； 相 关部门进行

可行性论证并出具报告，提交总经理办公室审议。

第六条 专项资金立项后要严格执行资金预算合同， 不得随意变动； 专项资金

开支由项目实施责任人和单位负责人共同审批，严禁挪借挪 用；财务部门要对专项资金按项目单独核算，如有结余应按资金来源 性质的相关规定办理；

第七条 财务部门负责专项资金全程管理， 及时对专项资金使用情 况和效果进

行跟踪检查和监督，发现问题及时解决和纠正。

第八条 擅自改变资金用途或挪借转移资金的， 责成项目负责人和 直接责任人

追回挪借款项并追究责任人相关责任；专项资金投入后未 达到投资效果的，追究项目责任人及相关责任人的责任；专项资金管 理部门因工作不到位、失职影响项目进展或造成经济损失的，追究项 目负责人和相关人员的责任。

第九条 本制度由财务部门负责解释。 第十条 本制度自下发之日起执行。

资金集中管理实施细则

为执行 ** 关于资金集中管理的有关规定，贯彻总经理办 公会议精神，结合公司现状，公司决定执行资金集中管理， 特制订本资金集中管理实施细则。

第一条 资金集中管理的目的 本着“统一管理、统一调度、统一借贷、相互

调剂、有 偿使用”的原则，接受 ** 对公司资金的全程管理，对全公司 资金

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实行有效的计划管理，使资金使用与公司战略规划、预 算有效的协调，产生资金聚合效应。

第二条 资金集中管理的范围

** 科技有限公司开立和所有银行账户。

原则上不能存在 ** 网银系统以外的银行账户。银行存款 开户管理实行总部审批制，子公司新增银行账户，必须提出 书面申请，经总部审批后方可办理，禁止出租、出借账户。

第三条 资金集中管理的操作流程 按**统一安排，公司使用中国建设银行提

供的金融工具： VIP 网银系统。现对其有关操作流程规定如下：

（一）公司网银系统建设流程 公司将实行“收支两条线”的管理

模式，为满足该管理 要求需在中国建设银行开立两个银行账户，即收款账户和支 出账户。落实银行账户后，将银行账号和用途报

总部财务部 备案。

公司对两个账户开立的要求和用途规定如下： “收款账 户”作为公司日常收款的唯一账户，由总部授权管理，不得 从该账户支付除划拨款以外的任何款项； “支出账户”公司 自行管理，按公司的正常流程办理各自的支付业务， ** 参与 监控。

公司与总部签订《服务系统账户授权书》 。 本授权书的目的是： 把公司的银行账户纳入 ** 网银系统， 进行统一管理。对于收款账户需授权总部管理权，对于支出 账户只需授权总部查询权。

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