小企业财务报销制度及报销流程

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财务报销制度及报销流程

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容: 借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销

第一部分 借款管理制度

(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 。

(三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程:主管部门经理审核签字?财务部门复核?总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第二部分 日常费用报销制度

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 (一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程:

(一) 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单


(二) 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单 (三) 部门经理审核签字?财务部门复核?总经理审批?到出纳处报销。

第三部分 劳保品报销制度

管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置, 报销流程

1(购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。

2(报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。

(费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相 3 关费用。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

工薪福利支付流程

(一) 工资支付流程:(1)每月 日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月 日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资;(6)每月 日之前员工到财务部领凭工资条领工资。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)其他福利费支出由经部门经理签字确认?财务经理进行财务复核?报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

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