小企业财务管理方案实用制度

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小公司财务管理方案适用制度



小公司财务管理制度

财务管理制度一． 库存现金管理 1．公司财务部库存现金控制在判断限额内，不得

超限额存放现金。 2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。



3．严禁用“白条”入帐。

4．严禁个人挪用、占用和借用公款现金。

5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额 1 万元以上）时，需由两名人员乘

坐公司汽车前往。

6．现金出纳员必定严格和稳固保存金库密码和钥匙。

7．现金出纳员要稳固保存金库内存放的现金和有价证券；个人财物不得存放入

内。

8．现金出纳员必定随时接受开户银行和本单位领导的检查督查。

9．出纳员必定严格遵守执行上述各条规定 .

二．银行存款管理

1．公司必定遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公

司各种银行结算业务。

2．公司必定认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相

关的结算管理制度。

3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，稳固保存。

4．银行结算方式依照公司本质情况采用以下几种方式：支票（现金支票、转帐支

票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结 算），除上述结算方式外，其他不予使用。

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5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银





行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调治明细表。

7 银行出纳员对银行调治明细表所记录的帐项必定及时查明原因，对出现的差错

通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，

应赶忙解决。

8 空白银行支票与预留印鉴必定实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票

的用途、使用单位、金额、支票号码等。



三．来往帐款的管理



1 应收帐款的管理：公司各销售部门依照形成收入的确定标准及时开据发货票

后，由财务部作好帐务办理，编制会计记账凭证，登记相关收入和与客户应收账款来往的会计账簿，同时要按期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。



2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采买借款、各部门备用金应



于业务发生后及时报销，每年



12 月中旬进行清理。各部门备用金于每年 12 月份中旬清

理，进行还旧借新。



3. 应付帐款的管理：公司各部门因采买形成的应付票据应及时进行帐务办理，登

记相应的帐簿，按期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。



四. 内部管制：







1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2. 非出纳人员不能够办理现金、银行收付业务。

3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。

4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

五．本制度自下发之日起执行。

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