编制库存现金盘点表

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答：

编制库存现金盘点表



被审计单位 审计项目名称 盘点截止日期 索引号

项 目

一、盘点日账面库存现金余额 加：盘点日入记账收入 减：盘点日入记账支出 盘点日账面应库存现金 二、盘点日库存实存现金 加：白条抵现金 盘点日实际库存现金 三、盘点日应存、实存差额 四、追溯至报表日账面结存现金 加：报表日至盘点日支出现金 减：报表日至盘点日收入现金 五、报表日应存现金 报表日实存现金

报表日应存、实存现金差额

1 2 3 4=1+2-3 5 6 7 8 9 10 11

12=4+10-11 13=7+10-11 14=12-13

NL公司

编制库存现金盘点表 2008年12月31日 查证核对记录

行次

金额

货币面额 编制人 复核人

签名 王学明 杨橹

现金盘点记录

张数 9 15 20 50 40 20 10 10 15 刘德华 张曼玉 周润发

金额 900.00 750.00 200.00 250.00 80.00 20.00 5.00 2.00 1.50 2208.50 日期 2009.01.15 2009.01.15

1244.50 100元 2520.00 50元 356.00

10元

3408.50 5元 2208.50 2元 1200.00 1元 3408.50 5角 0.00

2角

1981.32 1角 3431.82 实盘合计 5746.00 盘点日期 1094.32 监盘点人 1094.32 出纳人员 0.00

会计主管

2009年1月15日



该单位在库存现金管理上存在的问题有：

1、现金管理不合理。出纳人员对手续不完备的凭证都先付款，不符合现金管理办法。建议加强企业现金管理制度，加强对出纳人员的监督，以杜绝再出现类似的情况；

2、现金帐处理务不及时。出纳人员没有及时登记现金收支明细帐。导致突查时，尚有多张已付的凭证尚未进行帐务处理。建议应督促财务人员实行“日清日结”的帐务习惯，及时将现金收支帐务登记清楚；

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3、现金帐与实际盘点的金额不一致。出纳现金帐目混乱，现金余额与实际盘点不相等。为确保现金“帐实相符”，应加强对出纳人员的管理，并对其所做帐务进行清查，以追查现金帐实不符的原因。若有违法行为，则需按规定追究责任。 审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。

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