风险防险、内控抓控、合规重规——如何三位一体协同运作

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风险管理、内控与合规管理的根本概念

01风险管理：围绕公司总体战略目标和经营目标，通过建立、健

全全面风险管理体系，在公司管理的各个环节和经营生产过程 中对风险事项进行识别与评估，并采取相应措施将其影响控制 在可承受范围内，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保 证的过程和方法。

内部控制：内部控制制度是指公司的各级管理层，为了保护其 经济资源的平安、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协 调经济行为，控制经济活动，利用单位内局部工而产生的相互 制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措 施、程序，并予以标准化、系统化，使之成为一个严密的、较 为完整的体系。 合规管理：合规管理指公司与所属各单位及其员工的经营管理 行为符合法律法规、监管规定、行业准那么和公司章程、规章制 度以及国际条约、规那么等要求。

风险管理、内控与合规管理的相同点02

三者同属依法治企建立及依法治企体系的重要内容和组成部 分；同属于横向职能管理部门，对业务部门具有监视管理职 责；虽然目标不尽一致，但也拥有共同的目标，即“合规目 标”与“风险防范”；均以“风险”为导向，风险管理是每个 体系的核心内容；构成要素存在诸多重叠和趋同。

总而言之，三者总体要实现的目标是一致的，都是施加管控、 防范风险、实现目标，只不过是通过不同的手段来管控风险。 风险管理、内控与合规管理的不同点03


（一）针对对象不同全面风险管理针对可能发生的未知损失风险。例如：银行贷款 利率上调致使资金损失，自然灾害导致财产损失，疫情导致无 法营业，资金链断裂等。

1、内控控制针对的是内部制度执行不力。例如，个人拍板代替 股

东集体决策，导致重大投资失败、或者签假考勤制度形同虚 设，导致效率低下、作风散漫等。

2、合规管理针对的是企业违反法律法规、行业标准、商业道德 遭

到处分甚至倒闭的情况。例如：工厂排放超标，违反环保法 律法规被关停，企业产品不符合行业标准，频繁被退货等。

类比来看，就像修建一座大坝，合规管理就是办理证件，获得 相关部门批准，做到合法合规；风险管理就是选址，考虑地 质、来水和效益，防止和消除一切风险隐患，保证平安、质量 与效益相统一；内控就是监理施工过程，保证工人不偷工减 料、按时按质完工。 （二）主要使用者不同风险管理是决策者主要使用，决定如何防范风险、应对风险。 内控是法律、企管、审计等主要使用，控制企业正常运转，依 章办事使用。合规是各部门全体员工使用，确保企业行为和全 体员工行为依法合规。类比来看，风险管理就像大脑，决定你 要做什么活动；内控就像骨骼，保证你按照大脑的指示活动； 合规管理就像眼睛，保证你在平安范围内活动。 （三）关键手段不同1、风险管理是识别风险，制定躲避措施，主要手段是定措施， 旨在躲避、降低或完全化解风险，具体包括风险躲避、风险对 冲、承当风险等措施。

2、内控是发现漏洞、弥补管理缺陷，主要手段是找漏洞，旨在 依据

制度，发现制度执行的不力、存在漏洞的地方，进而整改 弥补。

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