【最新】会计文员实习报告

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【最新】会计文员实习报告

【会计文员实习报告】 一.实习单位及岗位简介 (一)实习单位的简介

粮油经营行位于___, 负责人为___.原为城关粮站,设置部门为:批发部.销售部.零售部.业务部.财务部,总经理办公室.从事粮油及制品,原为国营单位,隶属于____.现在改制成股份制. (二)实习岗位的简介

__县粮油经营行的财务部门有十一个人,其中有一位是财务处长,另一位是会计主管,其余的均为普通会计职员.财务处的岗位设置主要有费用会计.往来会计.税务会计.出纳.成本分析员.成本会计.资产会计(产成品会计.原辅料会计.备件会计.固定资产会计),其中,有些岗位是由同一个人或不同人担任的.这次实习,粮油经营行招录了三个实习生,其余两个实习生分别学习产成品会计和备件会计岗位,而我实习原辅料会计岗位. 二.实习内容及过程

我的实习工作从装订凭证开始,装订结束,在师傅的带领下便开始了业务处理的工作了.第一个月的所有业务对我来说都是新的,所以学起来比较吃力,还好有师傅手把手的教我.

业务处理业务处理主要有日常业务处理和期末业务处理.日常业务主要有采购入库,冲回暂估入库,销售原辅料,生成凭证,导出导入库,审批合同,采购费用报销,盘点库存,整理台账等.期末业务处理主要有估价入账,各部门费用分配,盘点库存,对账,结账,编制报表等.师傅说,她叫我做什么我就要做什么,别问为什么,别问干的是什么,时间长了,我自然而然地就懂了.师傅教我之前,我觉得师傅说的很对,可真正接触业务时才发现,不知道为什么,不知道自己干的是什么,我很难记住业务要点,很容易把几个业务弄混.

审发票.我的岗位接触到的票据主要有采购原辅料的增值税专用发票,相关运费发票,装卸费劳务发票.其中前两种税款是可以抵扣的,后一种税款是不能抵扣的,所以,前两种票据分为发票联和抵扣联,后一种票据只有发票联.供应处给我上交票据时票据上的供货单位.货物.数量.金额与和票据用曲别针别好的入库单


上的数据都是对应好的,我收到这些上交的票据和入库单还要一一核

对.重要审核的地方有点:供货单位用的是否为发票专用章,章迹是否清晰,本厂的名称是否正确,票据号是否正确,票据货物名称数量与入库单是否一致.审核好这些要点后,审核工作并没结束,还要审核单价,即将票据上的单价与合同单价核对,保证单价一致.审核运费或是劳务费的发票也是采用同样的方法.审核无误后将抵扣联拿出,整理好后给税务会计.

生成凭证.生成外购入库凭证,将审核好的发票联和入库单作为附件生产凭证.具体操作都是在财务软件的各个模块完成的,按照下推生成外购发票专用,入库核算,生成外购入库凭证,修改摘要的顺序生成凭证,最后将凭证打印粘贴好.冲回暂估的凭证只是在入库核算后和在生成外购入库凭证前先设置生成重回暂估凭证,其它步骤和普通生成凭证一样.生成销售凭证的思路与前述一致,只是在不同的财务模块进行处理,细节有些不同.

审合同.我以为会计只管生成凭证或是编制报表等这类工作,没想到会计还要审核合同.粮油行会下发权限表,不同等级的金额是需要不同的部门批准的,少任何部门的负责人签字,或是合同内容不符合规定,会计都是不给签字的. 盘点库存.该厂每月要对原辅料进行三次盘点.月中进行两次抽点,月底最后一天盘点一次.月中两次抽点的原辅料是随意挑选的种类,由原辅料会计自己决定,但月末最后一次盘点必须将四种原辅料全部进行盘点.每次盘点结束要制作盘点表,盘点无误后,将盘点表存档.

估价入账.本月估价入账的原辅料入库单没份都有两张,一张红色的,一张黄色的,黄色的作为估价入账凭证的附件,红色的作为下月来发票时生成凭证的附件.粮油行规定本月暂估入账的货物下个月供应商必须提供发票.

对账.结账.编制报表.这些业务主要是由财务软件自动完成的,只有一些部分是由会计完成的. 三.实习收获与体会

这次实习对我的帮助很大,我深刻地体会到理论必须与实践相结合的重要性.虽然在学校我学习了大量的会计理论知识,但在刚开始实习的时候,根本不知道如何应用这些理论知识,也感觉不到我们在应用理论知识.只是在实习了一个多月的时候才一点一点理解我到底在做什么,哪些实际操作是与课本上的理论知识

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