项目资金管理细则

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资金管理实施细则

1 目的 为强化对分公司、 项目部资金的统筹管理， 明确分公

司财务 收支计划、资金使用等财务事项的职责、权限、程序，充分发挥 资金的使用效率和经济效益，特制订本实施细则。

2 原则 资金管理总原则为：计划管理、量入为出、留有余地，

专款 专用、有偿使用。

3 适用范围 本细则适用分公司所有自营项目。 4 管理职责

4.1 分公司财务核算部为项目资金管理的归口管理部门。负

责分公司项目资金的日常管理工作， 向分公司经理负责， 并接受 公司财务核算部门的检查、监督。

4.2 项目部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程

款的按时收取， 项目月度资金收支计划的编制， 项目成本的按月 定案。

4.3 项目经理是项目资金收支统筹平衡的第一责任人，统筹

策划项目全过程的各类资金使用。

4.4 分公司工程管理部和经营管理部应及时协助项目部解决

工程合同条款中的争议问题， 配合项目部做好工程款的收取及工 程结算工作。

5 账户管理

5.1 所有项目部都在分公司财务核算部开立内部银行专户，

各自核算项目部的资金收付业务。 项目部的一切资金收支， 必须 统一汇入浙江省工业设备安装集团有限公司的建行才智管理系 统账户（账户：浙江省工业设备安装集团有限公司；账号：

33001616427053003197；开户银行：建行杭州文晖支行） ，

通过 公司结算中心办理划拨到分公司内部资金账户。


5.2 原则上一律不得在工程所在地设立账户， 如确实需要

的， 须由项目部向分公司提交书面申请， 经公司领导同意后方可办理 开户手续， 其账户开通网银由分公司财务核算部统一管理， 银行 账户预留印签交财务核算部保管。 工程竣工后， 开设的项目银行 账户及时予以注销，相关存档资料由财务核算部统一保管。

6 计划管理

6.1 项目部应于每月 25 日前，根据工程收款计划、材料设

备采购计划、人工费支付计划等， 编制项目次月资金收支计划表， 一式两份， 分别上报工程管理部， 工程管理部汇总后上报财务核 算部、主管领导和分公司经理。

6.2 项目部应于每月底与分公司财务核算部进行项目资金收

支情况进行核对， 分公司财务核算部应定期与业主、 总分包单位 做好账户的核对。

6.3 分公司建立以项目部经理、工程管理部经理、财务核算

部经理为责任人的工程款收取信息平台， 使各种款项收取信息能 够及时传递，从而及时将款项收回，确保资金计划的有效执行。

6.4 项目部应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货

积压造成资金占用浪费。

7 量入为出、留有余地。

量入为出、留有余地， 是指各项目部在编制资金收支计划和 使用时注重资金积累， 不但不能突破分公司设定的可使用资金总 额，而且须为以后工程款收取低潮时工资、奖金的发放、日常费 用和工程结算费用的报销、 材料欠款的支付以及项目兑现留下足 够的资金。

8 专款专用，有偿使用。


8.1 专款专用，是指分公司财务核算部对各项目部的资金核

算到工程项目，同一项目部的不同工程项目的资金不能串用。

8.2 有偿使用，是指分公司原则上不给项目部垫资，因工程

合同承诺垫资而需要分公司垫资的， 须向分公司内部银行办理贷 款手续，经分公司财务核算部审核，报分公司经理批准执行，规 定借款时间期限， 借款期内按银行同期贷款利息计息摊入项目成 本。

9 备用金管理

9.1 因工作需要， 有关部门或个人出差需要备用金的，

可向 财务核算部提出申请， 经部门负责人审核， 分公司经理批准后给 予办理，在业务办理完 15 天内，所借备用金全部归还或报销冲 帐。

9.2 项目部须借备用金的， 由新成立项目部向分公司经理

提 出申请报告， 经分公司经理批准， 由项目部以项目经理为借款人 到分公司财务办理借款手续，项目部备用金在工程竣工验收后 15 日内归还或报销冲帐。

9.3 非因公，一律不许借备用金；借备用金到期不归还的，

分公司财务可直接从借款人工资中扣除。

10 投标保证金管理

10.1 因工程投标需要交纳投标保证金的，由经营管理部提

出书面申请，经分公司经理批准后，财务核算部给予办理。

10.2 经营管理部应于招投标工作结束 15 日内负责退回投

标 保证金。

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