财务制度的相关规定

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vv公司财务管理制度的相关规定

审批手续标准及权限 一、审批手续的标准：

1、凡有下列情况之一者的票据不报销

（1）没有经办人或没有该部门负责人签名的。 （2）没有大写金额或大小写金额不相符的。 （3）票据错误的（含数量、单价、金额不符的）。 （4）不属于本店正常经营支出的款项。

若出现上述情况，而出纳未发现并已支款，后经负责人审核后发现的，一律退单。



2、审批权限：

（1）店长审批：300元以下；

（2）财务主管（或部门总监）审批：3000元以下； （3）总经理审批：1万元以下；

（4）1万元以上5万元以下的开支必须经股东商议决定； （5）所有新增对外投资必须经股东会研究决定方可投资。 3、报销（借款）程序



经办人填写费用报销审批单（或借款单）→所属部门负责人（店长）签名→会计审核→财务负责人签名→总经理签名审批→出纳办理结算付款手续； 差旅费的开支标准

1、工作人员出差的差旅费，出差人员必须按财务规定整理好单据，填写报销单，依照审批程序审批后，才能报销。


2、工作人员出差的伙食费标准：早餐统一按5元/每餐.人执行，县级地方按8元/每餐.人的标准执行，市级以上地方按12元/每餐.人的标准执行。

3、工作人员出差的住宿费标准：县级地方按80元/每天.人的标准执行，市级以上地方按120元/每天.人的标准执行。

4、工作人员出差期间，原则上不能坐出租小车，若有需要须请示其主管领导批示，凭发票实报实销。 活动经费及奖金的管理

1、公司要进行促销活动，须由营运部门提出书面方案，经财务部门审核其成本的可行性后，总经理审批后才能执行。活动所产生的费用原则上不能超越方案的范畴。

2、所有奖金的都必须经财务部发放，并要做到奖项有来源，考核有指标，计奖有依据，防止错计乱发，各门店不能自行现金发放奖金，否则财务部将不给予报账。 公共费用和资产设备的摊销原则

1、正常情况下当月发生的公共费用按当月的营业额分摊，特殊情况另行决定。 2、新增资产、设备原则上在发生的当月一次性摊销，若发生金额较大（超过50000元）的新增资产、设备，则采取分期摊销的办法，但摊销期不能超过3年。 资产的管理

1、资产管理的好坏，将直接影响到公司的经济效益。因此，负责物资管理的单位和个人，一定要有高度的责任感。

2、仓库管理人员对要入库的物资按照数量、品种、质量与送货单是否相符进行验收才能入库，若发现不符应及时向有关人员反映，并查明原因方可入库。

3、物资出库时须办理出库手续，由于手续不完善造成公司物资损失的，要追究仓库管理人员的经济责任。

4、仓库管理人员对其管理的所有物资每月至少结账一次，每季度至少实物盘点

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