资金管理制度

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资金管理制度

资金管理制度

1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违规违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。 2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限： A：固定资产(生产性固定资产)的购置权限 (1) 使用部门提出申请报告; (2) 厂长、财务部主管初审; (3) 总经理审批。

B：低值易耗品购置审批权限及程度 (1) 总值90余元以下(含90余元)

a. 申请人提出购置清单，单位或部门负责人签署意见; b. 财务部审核;

c. 总经理、副总经理或厂长审批。 (2) 总值90余元以上

a. 申请人提出购置清单，部门负责人签署意见; b. 财务部审核; c. 总经理审批。

C：费用报销审批权限及程度 (1)90余元以下(含90余元)


a. 报销人填写报销单证; b. 部门负责人签署意见; c. 财务部审核;

d. 总经理或副总经理、厂长审批; e. 到财务部报销。 (2)90余元以上 a. 报销人填写报销单证; b. 部门负责人签署意见; c. 财务部审核; d. 总经理审批; e. 财务部报销。 D：因公借款审批程序 (1)90余元以下

a. 借款人先填写借款申请单; b. 部门负责人审核; c. 财务部签署意见;

d. 总经理、副总经理、厂长审批; e. 到财务部借款。 (2)90余元以上

a. 借款人填写借款申请单; b. 部门负责人签署意见; c. 财务部签署意见;

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