财务管理制度

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财务管理制度

1、严格财务报账审批。机关开支必须遵循先向主管财务领导申报，征得同意后，方可开支的原则。所有支出发票，必须写明事由，并有经办人签名，证明人证明，线上分管领导审核，主管财务领导审批签字后，出纳方可报账，原始票据不规范，手续不齐全的，出纳必须要求报账人更换票据，补齐手续，否则，有权拒绝报账。

2、严格财务收支管理。办机关及各科室的所有收费，必须由出纳开具收据，统一收取。因特殊情况其他个人代收的现金必须在收款后的第二天交出纳统一入账，坚决杜绝多人收款，多人管钱，随意坐支的现象。如有违反，将按财务纪律给予当事人经济处罚。财会人员要做到日清月结，每月及时向主管财务的领导报送财务报表，提出财务管理建议。

3、建立财务内部牵制制度。实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账；会计管印鉴，出纳管支票、现金。主管财务领导经手的票据指定一名党组成员审签。机关财务年度进行一次内审，年终进行一次公开。

4、严格控制招待费用。原则上不得在食堂以外招待来客，上、下来客规定在机关食堂就餐。特殊情况需要在外就餐的，需各线的分管领导批准同意，并严格控制陪餐人员和招待标准，不发烟，不喝高档。报账时必须在就餐发票上注明事由，附上点菜清单，否则，不予报账。

5、严格办公用品的购置与领用。所有办公用品由办公室先造出清单，会同财务室统一购买，按需要分发到各股室和个人。一次性购买300元以上办公用品，办公室应先请示分管机关领导同意，财务出纳亲临付款，做到购物付款相分离。办公用品建立领用制度，用完后向办公室领取。购置1000元以上大型办公设备，需请示主管财务领导批准同意后方可购置。

6、严格控制电脑维护和文件、资料打印费用。电脑的维护和零配件的更换，需经主管机关的领导批准同意，由指定的电脑维修店负责维护和修理，零配件的更换和耗材领用，经办人必须在供货单上签名，经主管机关领导审核后方可报账；所有文件、资料原则上必须在本单位进行打印、复印。确实需要在外打印的（急件、市委、政府文件等），须在指定的打印地点进行打印，经办人必须在记账单


上写明打印材料的名称，注明打印份数，并签上姓名。报账时，由办公室先审核打印清单，然后送交分管机关领导复核签字，再交财务主管领导签字后方可报账。

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