基层单位开展合规管理监督的几点思考

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基层单位开展合规管理监督的几点思考

摘要：无论是企业内部的审计还是外聘的审计，在基层单位总能查出一些合规管理方面的问题，这些问题大多比较低端，而且在所有问题中占绝对比重。分析产生问题的原因，一方面是基层单位的管理人员合规管理意识不强，另一方面还有一个重要的原因是基层单位没有建立起自我管理、自我监督、自我提升的加强合规管理的工作机制。为有效防控合规风险，笔者所在单位结合工作实践，探索开展了合规管理监督。

关键词：基层合规；管理；监督；实践 一、开展背景

1995年，始创于18世纪的百年银行--巴林银行倒闭。2001年，连续6年被《财富》杂志评选为“美国最具创新精神公司”的安然公司宣告破产。历史告诉我们，合规风险已经成为影响企业，特别是大企业生存和发展的最大风险之一。 国际合规监管趋势日趋严格，美国、英国、法国、联合国、经合组织、世界经济论坛、国际商会、世界银行等各个国家及组织密集出台反腐败、诚信合规等法规及指引，执法力度加大。伴随着中国企业走出去的浪潮，中央企业及其他国有企业海外经营风险频发，其中合规风险较为突出。中兴合规事件几乎给企业带来灭顶之灾，也给其他企业敲响了合规的警钟。

近年来，为有效防控合规风险，企业及监管机构将合规管理纳入企业重要管理事项。但作为基层单位，由于存在地域分布广泛、人员结构复杂、经营业务管理难度大，合规管理方面存在以下问题： 1.基层人员合规管理意识不强

基层管理人员对“合规管理”概念模糊，工作时遵循“老习惯”，“坏毛病”在具体工作中时有表现；对合规风险带来的危害认识不足，合规管理属于“说起来重要，忙起来就不要”，把工作效率、工作成果排在合规管理前面，造成生产经营管理过程中违规现象时有发生。

2.基层单位合规管理的主动性不强

对合规管理不够重视，基层单位“重工作，轻合规”，合规管理自上而下的管理要求薄弱，基层单位多被动接受上级检查，“自我管理、自我监督、自我提升”的主动性不强。

3.基层人员合规管理能力不强

基层单位未能适应合规业务管理不断更新的趋势，对培训工作未制定长期的、适应基层合规管理的学习规划，对新岗位人员岗位合规培训不够重视，造成基层人员对合规管理制度掌握不透彻。同时由于合规管理涉及经营管理的各个方面，规章制度繁杂、制度涵盖的内容多，而人员工作劳动强度大，员工未能及时掌握新的合规管理制度要求，对制度“知其然而不知其所以然”。以上因素直接表现为基层合规管理执行效果差。

4.基层单位未建立健全合规管理有效工作机制

合规管理是一项系统工程，需要随时或者定期对生产经营过程中合规情况进行监督，而基层单位多是在公司进行审计或者党委巡察前后开展“突击式”的自查，未建立系统、科学、完善的日常合规管理机制，持续推进提升合规管理的水平不高。

二、主要做法

在基层单位开展合规管理监督，需结合单位实际，有的放矢。


1.明确指导思想

统一领导班子及全体员工的思想，让大家对开展合规管理监督有一个准确、全面的认识：开展合规管理监督是建立和完善严谨、规范、科学的管理工作制度，进行管理提升的必然需求，某种程度上也是保护干部、员工的一种手段。让全体干部员工乐于监督，愿意被监督。 2.明确原则

在基层单位内部开展合规管理监督工作，目的是为了避免重复出现低端的不合规问题，杜绝系统性合规管理风险和影响恶劣的合规管理问题。为此，需明确以下原则。

一是明确组织领导。突出党要管党、全面从严治党的要求，坚持实事求是、依法依规工作理念，坚持走群众路线，发扬民主监督的作用，把纪律和规矩挺在前面，坚持公开、公正的开展工作；

二是明确监督重点。可借鉴矩阵评价方法等科学手段，对基层单位各项管理业务存在的合规性风险进行评价，并将评价结果与企业组织的内审、外审中发现的问题结合，确定监督重点。

三是明确监督方针。合规管理监督工作重要，而生产经营任务繁重、人力资源有限等困难又客观存在，为兼顾中心工作和合规管理监督效果，可按照“两个全覆盖”，即项目类型全覆盖（监督项目覆盖所有重点管理业务）和业务部门全覆盖（监督项目覆盖所有责任管理部门）的工作方针，以点带面科学选定监督项目，开展合规管理监督。 3.建立机制

一是制度保障机制。为确保监督工作有效开展，必须注重顶层设计，强化体制制度保障。应建立以基层单位主要负责人为组长，相关职能部门主要负责人为成员的合规管理监督领导机构，并明确职责和任务，确立合规管理监督工作的权威性。

二是协调督导机制。成立合规管理监督办公室，负责监督工作中的协调沟通及督导工作，维护合规管理监督工作整体高效运行。可利用召开启动会、领导小组会、总结会等安排布置工作，协调解决现实困难和问题，推进工作开展。 三是成果应用机制。制定措施、落实问题整改；研究管理提升意见和建议，健全和完善相关管理规定；建立激励机制，对被采纳的建设性意见建议、及时纠正违规问题挽回经济损失的监督工作小组进行奖励；对合规管理监督工作中发现的违纪违规行为的责任单位和人员，按照党纪党规和有关管理规定严肃问责。 三、研究结论

俗话说：丢失一个钉子，坏了一只蹄铁。马蹄铁上一个钉子是否会丢失，本是初始条件的十分微小的变化，但其长期效应却是一个帝国存与亡的根本差别。这就是军事和政治领域中的所谓“蝴蝶效应”。有点不可思议，但是确实能够造成这样的恶果。一个明智的企业家一定要防微杜渐，看似一些极微小的事情却有可能造成集体内部的分崩离析，那时岂不是悔之晚矣？

在基层单位开展合规管理监督，可以对存在管理风险和容易滋生腐败的重点领域、关键环节、要害部位进行监督防控，促进企业决策权、执行权和监督权的有效形成，即构建惩治和预防腐败体系。构建惩治和预防腐败工作体系，教育是基础，制度是保证，监督是关键。合规管理监督是保证教育实施有效、制度落实有力的监督控制手段，既有惩治作用，又有预防作用，与“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的工作方针相辅相成、相得益彰。与教育、信访工作相比，


合规监督“注重预防”的作用尤为突出，主要体现在事前监察，注重抓苗头，抓防范；事中监察，注重抓隐患，抓纠正；事后监察，注重抓问题，抓整改，在问题没有爆发或恶化前，及时发现纠正错误，堵塞管理漏洞，将问题消灭在萌芽状态，治本作用更佳。 参考文献：

[1]官中凯.基层银行合规风险管理的几点思考[J].经济师，2020-02-05 [2]陈杰.基层行如何强化合规风险管理[J].农业发展与金融,2019-09-16

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